😱종합소득세 정기확정신고, 세무사 없이 혼자서도 ‘매우 쉬운 방법’으로 끝내는 완벽

😱종합소득세 정기확정신고, 세무사 없이 혼자서도 ‘매우 쉬운 방법’으로 끝내는 완벽 가이드!

목차

1. 종합소득세 정기확정신고, 왜 중요하고 언제 해야 할까요?
2. 나도 ‘매우 쉬운 방법’ 대상일까? (간편장부/단순경비율 확인)
3. 홈택스 접속 및 신고 준비: 시작이 반이다!
4. ‘매우 쉬운 방법’의 핵심: 모두채움/모두채움(모바일) 서비스 활용하기
5. 일반 신고(간편장부)도 쉽게: Step-by-Step 따라 하기
6. 신고 후 납부까지: 마무리 단계 완벽하게 숙지하기

1. 종합소득세 정기확정신고, 왜 중요하고 언제 해야 할까요?

당겨주세요!

종합소득세는 근로소득, 사업소득, 이자/배당소득, 연금소득, 기타소득 등 모든 소득을 합산하여 1년에 한 번(직전 연도 소득 기준) 신고 및 납부하는 세금입니다. 정기확정신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행되며, 이 기간을 놓치면 각종 세액공제나 감면 혜택을 받지 못할 뿐만 아니라, 무신고 가산세(납부세액의 20% 또는 수입 금액의 0.07% 중 큰 금액)와 납부 지연 가산세(미납세액 $\times$ 지연일수 $\times$ 2.2/10,000)까지 부과될 수 있습니다.

핵심: 5월을 놓치면 안 됩니다. 세금을 정확히 신고하여 절세하고 가산세 폭탄을 피하는 것이 가장 중요합니다.

2. 나도 ‘매우 쉬운 방법’ 대상일까? (간편장부/단순경비율 확인)

세금 신고의 난이도는 장부 작성 의무에 따라 크게 달라집니다. 여러분이 세무 대리인 없이 혼자서도 ‘매우 쉬운 방법’으로 신고할 수 있는 대상인지 먼저 확인해야 합니다.

• 단순경비율 적용 대상자: 직전 연도 수입 금액이 업종별로 정한 기준 금액(예: 제조업, 도매업 3억 원 미만, 부동산 임대업 7,500만 원 미만 등)에 미달하는 사업자. 소득 계산 시, 복잡한 장부 없이 수입 금액에 단순경비율을 적용하여 경비를 인정받습니다. 가장 쉬운 신고 대상입니다.
• 간편장부 대상자: 직전 연도 수입 금액이 업종별 기준 금액(단순경비율 기준 금액보다 높음, 예: 제조업, 도매업 3억 6,000만 원 미만 등)에 미달하는 사업자. 복식부기(기업회계 기준) 대신 국세청에서 정한 비교적 간단한 형식의 장부(간편장부)를 작성합니다.
• 복식부기 의무자: 위 기준 금액을 초과하는 사업자. 원칙적으로 세무사의 도움 없이는 신고가 어렵습니다.

‘매우 쉬운 방법’의 1순위 대상은 단연 단순경비율 적용 대상자이며, 이들에게는 국세청이 제공하는 ‘모두채움(모바일) 서비스’가 적용되어 손가락 몇 번으로 신고가 끝납니다.

3. 홈택스 접속 및 신고 준비: 시작이 반이다!

본격적인 신고에 앞서 준비해야 할 사항과 홈택스 접속 방법을 안내합니다.

• 준비물:
  • 공동인증서(구 공인인증서) 또는 금융인증서: 홈택스 접속 및 본인 확인을 위해 필수입니다.
  • 신분증: 혹시 모를 상황 대비.
  • 수입/지출 관련 자료: 평소에 정리해둔 사업 관련 지출 증빙, 기타 소득자료(원천징수 영수증) 등.
• 홈택스 접속 경로:
  1. 포털 검색창에 ‘홈택스’를 검색하여 접속합니다. (www.hometax.go.kr)
  2. 로그인 시, ‘인증서 로그인’을 선택하여 공동인증서 등으로 로그인합니다.

로그인 후 메인 화면에서 ‘세금신고’ 탭의 ‘종합소득세 신고’ 버튼을 클릭하여 신고 화면으로 이동합니다.

4. ‘매우 쉬운 방법’의 핵심: 모두채움/모두채움(모바일) 서비스 활용하기

‘매우 쉬운 방법’은 국세청이 납세자 편의를 위해 소득과 세액을 미리 계산해준 자료를 활용하는 것입니다. 이 서비스는 특히 단순경비율 적용 대상자에게 제공되며, 우편/모바일로 안내문이 발송됩니다.

• 모두채움(모바일) 신고:
  1. 5월 초, 국세청으로부터 카카오톡이나 문자 메시지로 모바일 안내문을 받습니다.
  2. 문자에 포함된 ‘모바일 신고 바로가기’ 링크를 클릭합니다.
  3. 간단한 본인 인증을 거치면, 국세청이 계산해둔 결정세액과 환급받을 금액(혹은 납부할 금액)이 나타납니다.
  4. 납세자는 자신의 인적 공제(부양가족, 장애인 등) 정보만 추가로 입력하거나 확인하고, 별다른 수정 없이 ‘신고서 제출’ 버튼만 누르면 신고가 완료됩니다.
  5. 팁: 추가 공제(예: 주택자금 공제, 기부금 공제 등)를 받고 싶다면 홈택스(PC)에서 신고해야 할 수도 있습니다.
• 모두채움(PC/ARS) 신고: 모바일 신고 대상이 아니거나, 종이 우편으로 안내받은 경우입니다. 홈택스에 로그인하여 ‘종합소득세 신고’ 메뉴로 들어간 후, 안내받은 유형(예: A유형, B유형 등)에 맞춰 ‘모두채움 신고’를 선택하면 미리 채워진 신고서를 확인할 수 있습니다. 기본적으로 모바일과 큰 차이 없이 최소한의 확인만으로 신고서 제출이 가능합니다.

5. 일반 신고(간편장부)도 쉽게: Step-by-Step 따라 하기

모두채움 서비스 대상이 아니더라도(주로 간편장부 대상자), 홈택스의 ‘종합소득세 신고’ 메뉴에 있는 ‘일반 신고’를 선택하여 비교적 쉽게 신고할 수 있습니다.

• 신고 흐름: ‘기본 정보 입력’ $\rightarrow$ ‘소득 종류별 소득 금액 확인’ $\rightarrow$ ‘소득 공제/세액 공제/감면 입력’ $\rightarrow$ ‘세액 계산 및 확인’ $\rightarrow$ ‘신고서 제출’
• Step 1: 기본 정보 및 소득 불러오기:
  • 주민등록번호를 입력하고 ‘조회’를 누르면, 귀속 연도 소득 자료(근로, 사업, 이자, 배당 등)가 자동으로 반영됩니다. 혹시 누락된 소득이 있다면 직접 입력해야 합니다.
• Step 2: 사업 소득 명세 입력 (핵심):
  • 사업소득을 선택하고 ‘소득금액 계산’ 방식을 선택합니다. 간편장부 대상자이므로 ‘간편장부’를 선택합니다.
  • 간편장부 작성 화면으로 이동하여, 장부에 기록된 총수입 금액과 총 필요 경비를 입력합니다.
  • 팁: 필요 경비를 계산할 때, 접대비, 감가상각비 등 세법상 인정되는 금액을 잘 확인하여 정확하게 입력해야 합니다.
• Step 3: 소득 공제 및 세액 공제/감면 입력:
  • 가족 상황에 따른 인적 공제를 포함하여, 연금저축, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 각종 소득 공제와 세액 공제/감면 항목을 입력합니다.
  • 대부분의 자료는 ‘자료 불러오기(연말정산 간소화 자료 등)’ 버튼을 통해 쉽게 가져올 수 있습니다.
• Step 4: 세액 확인 및 제출:
  • 최종 결정세액을 확인합니다. ‘세금계산 흐름보기’ 기능을 이용하면 계산 과정의 투명성을 확인할 수 있습니다.
  • 환급받을 금액이 있는지, 추가로 납부할 금액이 있는지 확인 후 신고서를 제출합니다.

6. 신고 후 납부까지: 마무리 단계 완벽하게 숙지하기

신고서 제출이 끝났다고 해서 모든 과정이 끝난 것은 아닙니다. 납부할 세금이 있다면 기한 내에 납부해야 합니다.

• 납부 방법:
  1. 홈택스/손택스(모바일 앱) 납부: 신고서 제출 후, ‘신고내역 조회’ 화면에서 ‘납부할 세액’을 확인하고 ‘즉시 납부’ 버튼을 클릭하여 계좌이체, 신용카드 등으로 바로 납부할 수 있습니다. 가장 편리한 방법입니다.
  2. 납부서 출력 후 은행 납부: 홈택스에서 납부서를 출력하여 가까운 은행이나 우체국에 방문하여 현금으로 납부할 수 있습니다.
• 납부 기한: 신고 기한과 동일하게 5월 31일까지 납부해야 합니다. (기한이 공휴일일 경우 익일)
• 환급금 수령: 만약 환급받을 세액이 발생했다면, 신고 시 입력한 계좌로 보통 신고 기한으로부터 30일 이내에 입금됩니다. (일반적으로 6월 말~7월 초)

이처럼 국세청의 편리한 서비스와 홈택스의 잘 설계된 신고 시스템을 활용하면, 종합소득세 정기확정신고는 더 이상 세무사에게만 맡겨야 하는 복잡한 절차가 아닌 누구나 ‘매우 쉬운 방법’으로 혼자서도 충분히 해낼 수 있는 일입니다. 5월, 여유를 갖고 차근차근 진행하여 소중한 세금을 지키시기 바랍니다.